发布部门: 国家外汇管理局
发布文号: 汇发［2000］141
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部，大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局：
今年初，总局布置各分局组织开展了经常项目下的外汇检查工作，特别是对出口收汇项下逾期未核销、已挂失出口核销单用于出口；进口货到付款售付汇项下、信用证、托收项下付汇逾期未核销情况进行检查。多数分局在完成上述工作的同时，还对多年来遗留的进出口逾期未核销问题进行了检查处理，从各分局反馈的情况看，目前已基本完成调查取证工作，进入最后处理阶段。
为了使各分局在处罚过程中，对违规问题定性准确，处罚尺度统一，根据《外汇管理条例》、《贸易进口付汇核销监管暂行办法》和《出口收汇核销管理办法实施细则》的规定，总局制定了《违反进出口核销有关问题及处罚标准》(见附件1、附件2)。请你们收到本通知后，针对检查出的问题，立即落实处罚。对个别需要适用减轻处罚条款的，应本着认真负责的原则，按照《检查处理违反外汇管理行为办案程序》第 十一条的规定，从严掌握，通过集体讨论决定，并形成会议纪要备查。
对于1998年12月31日以前逾期未核销问题，可根据企业违规金额的大小，在单笔处罚的基础上，予以一次性处罚，具体标准附后(见附件3)。对1998年以后出现的逾期未核销问题，要严格执行单笔处罚原则。在执行过程中，如遇到问题，请及时向总局管理检查司反馈。